ISA는 세금 바구니
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, ETF, 국내 주식 등을 한 계좌에 담고, 3년 이상 유지하면 계좌 전체 순이익에 세금 혜택을 주는 제도입니다. 순이익 200만 원(서민형·농어민 400만 원)까지는 세금이 없고, 넘는 금액은 일반 세율 15.4% 대신 9.9%로 분리과세합니다. 수익과 손실을 합친 "순이익"에만 과세하는 것도 장점입니다.
ISA 세금 = (순이익 − 비과세 한도) × 9.9%
일반형 ISA에서 순이익 500만 원을 냈다면 300만 원에 9.9%인 29만 7천 원만 내서, 일반 계좌의 77만 원보다 47만 원 넘게 아낍니다.
가입 조건과 한도
만 19세 이상 국내 거주자(근로소득이 있으면 15세 이상)가 가입할 수 있고, 직전 3개 연도 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다. 납입 한도는 연 2,000만 원, 5년간 최대 1억 원이고, 안 쓴 한도는 다음 해로 이월됩니다. 서민형은 총급여 5,000만 원(종합소득 3,800만 원) 이하일 때 가입할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
3년 전에 깨면요?
의무 가입 기간 3년 전에 해지하면 그동안 받은 세제 혜택을 돌려내야 합니다. 다만 납입 원금 범위 안에서 중도 인출은 가능합니다.
만기 후에는요?
만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.